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合理降税

企业怎么合理节税,学一招,能省不少钱

发表于:2021-3-25 11:41:362275阅读


虽然不同口径角度,数据不行同。但是中国企业整体税负偏高,这几乎是一个共识。复旦大学经济学院副院长韦森教授发表演讲,认为中国企业总税率超过67%,远高于美国的43.8%和40.5的平均水平。工作中解除的小企业主,每个人都深有体会。所以每当说到合理避税的时候,听的人无不满眼放光。



不过我们要明确一点,合理避税,或者说是税务筹划,并不是逃税漏税,它是一种正常合法的活动。合理避税是企业在遵守税法、依法纳税的前提下,以对法律和税收的详尽研究为基础,对现有税法规定的不同税率、不同纳税方式的灵活利用,使企业创造的利润有更多的部分合法留归企业。合理避税也不仅仅是财务部门的事,还需要市场、商务等各个部门的合作,从合同签订、款项收付等各个方面入手。合理避税有以下几种方法。



支出开票


这其实是一项基本的财务要求,但很多企业基本都做不到。尤其是一些中小企业,缺少这样的意识。尤其是个人垫付企业款项的时候,比如说有时候公司老板自己在网上给公司买一些办公用品,有时候就懒得要票了,到时候也不做报销,以为横竖是自己的公司无所谓。其实,这样做使得很多合理的费用得不到正常的报销入账,时间长了就会产生比较大的数额,造成税负提高。



税收洼地


中国幅员辽阔,各地发展不均衡,有时候会有一些地方会有一些税收优惠政策。比如最近大家比较关注的霍尔果斯影视公司注销。就是因为霍尔果斯返税政策优惠幅度很大,有人算过一笔账,在北京一家公司如果需要纳税2000万,在霍尔果斯大概只需要700多万,差不多节税三分之二。再如天津武清区,地方留存80%以上都可以返还给企业。另外还有一些针对性的园区,比如高新区,对入住的企业也有类似的优惠政策。将企业注册在这类的税收洼地里,就可以减少大量的税负。



针对性政策


国家有一些针对小规模企业的政策,比如一季度收入额不超过9万,免征增值税。不超过30万免征两费,即教育费附加和地方教育附加。另外,企业所得税率优惠,普通为25%,小微企业年应纳税所得额在50万元以下,可以按照20%税率减半征收,实际纳税率10%。前者享受的话,可能减免的有限,后者还是比较可观的。



高新企业



申请高新企业是一个较为明显的减税手段。国家为了鼓励高科技的发展,给予了高新企业远高于一般企业的优惠政策。高新技术企业享受15%税率,直接在原有基础上降低40%,研发费用加计扣除抵扣所得税,另外还有一些技术转让税收优惠,一个纳税年度内,居民企业技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税。



合理避税,手段众多,这些都是常见的方法,某一项措施对企业带来的优惠可能有限,综合使用的话,企业还是可以获得较为客观的税负减免的。

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